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關于印發(fā)《中央部門預算績效運行監(jiān)控管理暫行辦法》的通知
有關中央預算單位：
為貫徹落實《中共中央 國務院關于全面實施預算績效管理的意見》，按照《關于印發(fā)2019年預算績效管理重點工作任務的通知》（財辦預〔2019〕15號）要求，為進一步提高績效監(jiān)控工作的規(guī)范性和系統(tǒng)性，經(jīng)充分征求各相關方意見，我們制定了《中央部門預算績效運行監(jiān)控管理暫行辦法》。現(xiàn)予印發(fā)，請遵照執(zhí)行。
附件：1.中央部門預算績效運行監(jiān)控管理暫行辦法
2.項目支出績效目標執(zhí)行監(jiān)控表
財 政 部
2019年7月26日
附件：
中央部門預算績效運行監(jiān)控管理暫行辦法
第一章 總 則
第一條 為加強中央部門預算績效運行監(jiān)控（以下簡稱績效監(jiān)控）管理，提高預算執(zhí)行效率和資金使用效益，根據(jù)《中共中央 國務院關于全面實施預算績效管理的意見》的有關規(guī)定，制定本辦法。
第二條 本辦法所稱績效監(jiān)控是指在預算執(zhí)行過程中，財政部、中央部門及其所屬單位依照職責，對預算執(zhí)行情況和績效目標實現(xiàn)程度開展的監(jiān)督、控制和管理活動。
第三條 績效監(jiān)控按照“全面覆蓋、突出重點，權(quán)責對等、約束有力，結(jié)果運用、及時糾偏”的原則，由財政部統(tǒng)一組織、中央部門分級實施。
第二章 職責分工
第四條 財政部主要職責包括：
（一）負責對中央部門開展績效監(jiān)控的總體組織和指導工作；
（二）研究制定績效監(jiān)控管理制度辦法；
（三）根據(jù)工作需要開展重點績效監(jiān)控;
（四）督促績效監(jiān)控結(jié)果應用；
（五）應當履行的其他績效監(jiān)控職責。
第五條 中央部門是實施預算績效監(jiān)控的主體。中央部門主要職責包括：
（一）牽頭負責組織部門本級開展預算績效監(jiān)控工作，對所屬單位的績效監(jiān)控情況進行指導和監(jiān)督，明確工作要求，加強績效監(jiān)控結(jié)果應用等。按照要求向財政部報送績效監(jiān)控結(jié)果。
（二）按照“誰支出，誰負責”的原則，預算執(zhí)行單位（包括部門本級及所屬單位，下同）負責開展預算績效日常監(jiān)控，并定期對績效監(jiān)控信息進行收集、審核、分析、匯總、填報；分析偏離績效目標的原因，并及時采取糾偏措施。
（三）應當履行的其他績效監(jiān)控職責。
第三章 監(jiān)控范圍和內(nèi)容
第六條 中央部門績效監(jiān)控范圍涵蓋中央部門一般公共預算、政府性基金預算和國有資本經(jīng)營預算所有項目支出。
中央部門應對重點政策和重大項目，以及巡視、審計、有關監(jiān)督檢查、重點績效評價和日常管理中發(fā)現(xiàn)問題較多、績效水平不高、管理薄弱的項目予以重點監(jiān)控，并逐步開展中央部門及其所屬單位整體預算績效監(jiān)控。
第七條 績效監(jiān)控內(nèi)容主要包括：
（一）績效目標完成情況。一是預計產(chǎn)出的完成進度及趨勢，包括數(shù)量、質(zhì)量、時效、成本等。二是預計效果的實現(xiàn)進度及趨勢，包括經(jīng)濟效益、社會效益、生態(tài)效益和可持續(xù)影響等。三是跟蹤服務對象滿意度及趨勢。
（二）預算資金執(zhí)行情況，包括預算資金撥付情況、預算執(zhí)行單位實際支出情況以及預計結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余情況。
（三）重點政策和重大項目績效延伸監(jiān)控。必要時，可對重點政策和重大項目支出具體工作任務開展、發(fā)展趨勢、實施計劃調(diào)整等情況進行延伸監(jiān)控。具體內(nèi)容包括：政府采購、工程招標、監(jiān)理和驗收、信息公示、資產(chǎn)管理以及有關預算資金會計核算等。
（四）其他情況。除上述內(nèi)容外其他需要實施績效監(jiān)控的內(nèi)容。
第四章 監(jiān)控方式和流程
第八條 績效監(jiān)控采用目標比較法，用定量分析和定性分析相結(jié)合的方式，將績效實現(xiàn)情況與預期績效目標進行比較，對目標完成、預算執(zhí)行、組織實施、資金管理等情況進行分析評判。
第九條 績效監(jiān)控包括及時性、合規(guī)性和有效性監(jiān)控。及時性監(jiān)控重點關注上年結(jié)轉(zhuǎn)資金較大、當年新增預算且前期準備不充分，以及預算執(zhí)行環(huán)境發(fā)生重大變化等情況。合規(guī)性監(jiān)控重點關注相關預算管理制度落實情況、項目預算資金使用過程中的無預算開支、超預算開支、擠占挪用預算資金、超標準配置資產(chǎn)等情況。有效性監(jiān)控重點關注項目執(zhí)行是否與績效目標一致、執(zhí)行效果能否達到預期等。
第十條 績效監(jiān)控工作是全流程的持續(xù)性管理，具體采取中央部門日常監(jiān)控和財政部定期監(jiān)控相結(jié)合的方式開展。對科研類項目可暫不開展年度中的績效監(jiān)控，但應在實施期內(nèi)結(jié)合項目檢查等方式強化績效監(jiān)控，更加注重項目績效目標實現(xiàn)程度和可持續(xù)性。條件具備時，財政部門對中央部門預算績效運行情況開展在線監(jiān)控。
第十一條 每年8月，中央部門要集中對1-7月預算執(zhí)行情況和績效目標實現(xiàn)程度開展一次績效監(jiān)控匯總分析，具體工作程序如下：
（一）收集績效監(jiān)控信息。預算執(zhí)行單位對照批復的績效目標，以績效目標執(zhí)行情況為重點收集績效監(jiān)控信息。
（二）分析績效監(jiān)控信息。預算執(zhí)行單位在收集上述績效信息的基礎上，對偏離績效目標的原因進行分析，對全年績效目標完成情況進行預計，并對預計年底不能完成目標的原因及擬采取的改進措施做出說明。
（三）填報績效監(jiān)控情況表。預算執(zhí)行單位在分析績效監(jiān)控信息的基礎上填寫《項目支出績效目標執(zhí)行監(jiān)控表》（附后），并作為年度預算執(zhí)行完成后績效評價的依據(jù)。
（四）報送績效監(jiān)控報告。中央部門年度集中績效監(jiān)控工作完成后，及時總結(jié)經(jīng)驗、發(fā)現(xiàn)問題、提出下一步改進措施，形成本部門績效監(jiān)控報告，并將所有一級項目《項目支出績效目標執(zhí)行監(jiān)控表》于8月31日前報送財政部對口部門司和預算司。
第五章 結(jié)果應用
第十二條 績效監(jiān)控結(jié)果作為以后年度預算安排和政策制定的參考，績效監(jiān)控工作情況作為中央部門預算績效管理工作考核的內(nèi)容。
第十三條 中央部門通過績效監(jiān)控信息深入分析預算執(zhí)行進度慢、績效水平不高的具體原因，對績效監(jiān)控中發(fā)現(xiàn)的績效目標執(zhí)行偏差和管理漏洞，應及時采取分類處置措施予以糾正：
（一）對于因政策變化、突發(fā)事件等客觀因素導致預算執(zhí)行進度緩慢或預計無法實現(xiàn)績效目標的，要本著實事求是的原則，及時按程序調(diào)減預算，并同步調(diào)整績效目標。
（二）對于績效監(jiān)控中發(fā)現(xiàn)嚴重問題的，如預算執(zhí)行與績效目標偏離較大、已經(jīng)或預計造成重大損失浪費或風險等情況，應暫停項目實施，相應按照有關程序調(diào)減預算并停止撥付資金，及時糾偏止損。已開始執(zhí)行的政府采購項目應當按照相關程序辦理。
第十四條 財政部要加強績效監(jiān)控結(jié)果應用。對中央部門績效監(jiān)控結(jié)果進行審核分析，對發(fā)現(xiàn)的問題和風險進行研判，督促相關部門改進管理，確保預算資金安全有效，保障黨中央、國務院重大戰(zhàn)略部署和政策目標如期實現(xiàn)。
對績效監(jiān)控過程中發(fā)現(xiàn)的財政違法行為，依照《中華人民共和國預算法》《財政違法行為處罰處分條例》等有關規(guī)定追究責任，報送同級政府和有關部門作為行政問責參考依據(jù)；發(fā)現(xiàn)重大違紀違法問題線索，及時移送紀檢監(jiān)察機關。
第六章 附 則
第十五條 各中央部門可根據(jù)本辦法，結(jié)合實際制定預算績效監(jiān)控具體管理辦法或?qū)嵤┘殑t，報財政部備案。
第十六條 本辦法自印發(fā)之日起施行。
